【课程背景】

2026年作为“十五五”规划开局之年，财税领域迎来多重变革：增值税立法正式落地、税务数智稽查全面升级，全国税务工作会明确了稽查重点方向，“以数治税”进入深化阶段。平台经济、“新三样”等新业态快速发展，伴随而来的增值税涉税风险日益复杂，虚开发票、违规筹划、税企争议等问题频发。在此背景下，企业亟需精准把握增值税法及配套文件核心要求、明晰数智化背景下税务稽查新态势、掌握争议沟通技巧，实现税务合规升级与全流程风险防控。本次课程立足增值税核心税种，结合2026年最新政策与稽查典型案例，为企业破解增值税实操痛点、防范稽查风险、抢抓政策红利提供系统指引。

【课程收益】

1.政策洞察：全面掌握2026年增值税法、实施条例及配套公告核心条款，明晰新旧政策差异与落地要求，精准捕捉增值税政策红利与适用边界，确保政策落地合规；

2.风险防控：盘点2026年“以数治税”税务稽查新态势、新手段（AI、大数据、数据建模等），聚焦典型涉税风险，识别“伪税筹”及各类违法情形，建立企业全流程涉税风险防控体系；

3.实操能力：掌握税企争议八大沟通策略，重点针对政策适用口径、稽查定性等常见争议，熟练运用执法程序、信息公开、实质课税等突破口化解涉税纠纷，提升财务人员增值税合规操作与稽查应急处置能力；

【课程对象】

企业财务、审计、税务总监，财税经理、主管人员及其他财税人员。

【课程讲师介绍】

韩老师：北京财税研究院研究员、管理学硕士、某财经大学税务实务导师、资深业内财税专家、注册税务师、某省税收业务领军人才、税务稽查能手、税务稽查人才库人才，具有丰富的税收实务操作经验。

第一天：增值税法详解•稽查新形势•数智监管

模块一：税收法定——2026年增值税法及配套文件逐条详解

【新政1】增值税法核心条款逐条解读及新旧对比

1.货物、服务、无形资产、不动产的具体范围，纳税人和扣缴义务人边     

界、应税交易判定标准

2.税率与征收率：4档税率体系适用范围、征收率适用场景，出口货物与

跨境服务免税、零税率政策衔接；

3.应纳税额计算：一般计税方法与简易计税方法实操要点，销项税额确认、销售额核定规则（含视同销售、价外费用、外币结算折算），进项税额抵扣范围、扣税凭证管理及不得抵扣情形细化；

4.税收优惠：法定免税项目、即征即退政策调整，优惠政策放弃适用规则，小规模纳税人、自然人税收优惠衔接；

5.征收管理：纳税义务发生时间、纳税地点、纳税期限调整，发票管理核心要求，异常申报与后续处理规则；

6.新旧衔接：原增值税政策与新法的衔接要点，企业需调整的涉税流程与账务处理，政策过渡期操作指引。

【新政2】增值税法实施条例核心要点解读及实操应对

1.细则细化：进一步明确应税交易判定、非正常损失界定、固定资产范围、交际应酬消费界定等核心条款；

2.实操难点：进项税额抵扣特殊情形（农产品收购、跨境服务完税凭证抵扣），销售折让、中止、退回的税务处理，组成计税价格计算实操；

3.纳税人管理：一般纳税人登记制度，小规模纳税人认定标准与灵活计税选择，自然人纳税规则调整；

4.应对策略：企业针对实施条例调整需优化的内控流程。

【新政三】增值税配套文件（征管公告、优惠衔接）解读及落地

1.长期资产进项税额抵扣暂行办法（公告2026年第15号）

2.增值税预缴税款管理办法（公告2026年第14号）

3.抵扣、重组、两项以上税率、纳税义务事项等有关事项（公告2026年第14号）

4.小规模纳税人、自然人起征点等征管事项公告（总局公告2026年第4号）

5.增值税应税交易销售额（公告2026年第12号）

6.增值税优惠政策衔接事项（公告2026年第10号）

7.调整增值税纳税申报有关事项（总局公告2026年第6号）

8.出口业务增值税和消费税事项公告（公告2026年第11号）

模块二：2026年“以数治税”深化—税务稽查新态势、新手段

【稽查新形势1】2026年税务稽查核心导向与重点领域

1.官方定调：解读全国税务工作会议精神

2.重点领域：优惠政策违规适用，重点关注“新三样”、平台经济、跨境电商、不动产交易等领域；

3.监管逻辑：“经验稽查”向“数据稽查”转型，实现“数据赋能+精准监管”；

【稽查新形势2】数智化稽查新手段实操解析

【热点聚焦】首部税务题材电视剧《大河之水》央视播出——财务人员涉税风险防控必修课

【案例1】数据追踪破局：虚开发票与空壳公司操纵涉税案（实操警示）

【案例2】账外支出乱象：齐鲁制药接受虚开发票超13亿元案深度剖析

【案例3】数据建模应用：税软数据采集软件（电子数据调账）还原企业真实账目实 操案例

【案例4】数智稽查升级：AI、大数据在税务监管中的应用（税务视频指挥系统、涉 税案件资金网络查控平台、DeepSeekAI数智员工实操场景）

【案例5】协同监管落地：税务部门数据共享与跨部门协同监管体系建设案例

【案例6】违法后果警示：拒不配合税务稽查、暴力抗税案处置结果及警示意义

【案例7】监管机制完善：地方保护破冰背景下，税务执法权限与监管逻辑解析

【案例8】重点领域攻坚：跨境电商滥用清关程序逃避关税及增值税案

【案例9】重点领域攻坚：不动产交易“阴阳合同”偷逃税

【案例10】涉税中介违规：代理虚开发票、协助隐匿收入案

【总结指引】大数据时代，企业涉税风险防控核心攻略

第二天：风险防控•稽查实例•有效沟通

模块三：税企争议的八大沟通策略

【策略1】从税务执法程序合规性寻找突破口

1.如何识别税务稽查、行政处理中的程序违法情形？（结合执法流程逐一拆解）

2.如何以执法程序瑕疵为依据，合法合规化解税企争议？（实操步骤与注意事项）

【策略2】从政府信息公开合规性寻找突破口

3.如何区分涉税政府信息公开的范围与边界，规避“第三方保密”滥用情形？

4.如何通过政府信息公开争议的复议诉讼，推动税企核心争议化解？（案例配套指引）

【策略3】从税收执法口径统一性寻找突破口

5.如何应对税务机关“同案不同罚”“政策口径多头解释”的争议难点？

6.如何借助税务机关“法治裁定”机制，提前化解政策适用类争议？

【策略4】从涉税举报处理履职合规性寻找突破口

7.如何判断税务机关对涉税举报的处理是否履行法定职责？（履职标准解析）

8.如何通过复议诉讼，督促税务机关依法处理举报类涉税争议？

【策略5】从实质课税原则的合理适用寻找突破口

9.如何区分“形式违法”与“实质合法”，避免税务机关单纯以形式定性涉税行为？

10.如何结合业务实质，说服税务机关适用实质课税原则化解争议？（证据留存指引）

【策略6】从税务行政复议纠错机制寻找突破口

11.如何把握税务行政复议的纠错范围，精准提出复议请求？（复议要点拆解）

12.如何借助复议“提级管理”“专家审理”机制，提升争议化解效率？

【策略7】从政策适用的动态解读寻找突破口

13.如何结合最新税收政策修订、征管口径调整，动态解读涉税事项的税务处理？

14.如何说服税务机关考虑政策出台背景，灵活适用政策化解争议？

【策略8】从税企“听辩式”沟通机制寻找突破口

15.如何借助税务机关“模拟法庭”“听辩式审理”平台，充分表达企业诉求？（表达技巧指引）

16.如何在听辩过程中，结合法理、事理、情理，推动争议实质性化解？

模块四：“伪税筹”识别及税务稽查典型案例剖析

【以案说法】最高人民法院发布依法惩治危害税收征管犯罪8个典型案例解析

【税案1】筹划翻车：利息收入伪装违约金，涉税风险全额暴露

【税案2】“限额扣除”费用换“马甲”，筹划变偷税

【税案3】股权陷阱：利用股权架构增资避税的套路拆解及风险

【税案4】身份避税失效：香港身份避税翻车，追缴个税428万元案深度解析

【税案5】金蝉脱壳失败：多股东避税“翻车”，追税超2亿元

【税案6】程序争议：滞纳金起算时点争议案，税务机关败诉核心原因拆解

【税案7】疑问：涉税行为发生前有多缴税款，能否相互抵消？

【税案8】对赌：对赌失败赔款，定性为违约金还是股价调整？

【税案9】难点：混合型投资，税务机关按债权还是股权征税？

【总提升10】大数据监管下，财务人员能力转型与企业财税价值提升路径

【课程时间】2026年3月20-21日（周五-周六）

【课程地址】成都诺亚方舟温泉8号酒店6楼北极厅（成都市武侯区创业路30号）

【学习费用】1980元/人(含学习费、资料费、场地费、茶歇等)

【联系电话】江老师18682552333 （同微信）；