财务人员必须要掌握的“节税规划技巧”与“涉税风险规避”

【课程背景】

随着财税体制改革不断的深入，规范营商环境也逐步得以呈现，企业财税管理不规范越来越没有生存空间，风险也越来越大。随着互联网的渗透，基本的财税运用与操作对财务人员而言已经不再是难点。

目前，财务人员面对的最大挑战，应该说是企业运营的财税优化、关键业务的涉税规划、企业纳税的风险规避，同时，也需要提高财务人员的思维高度与角色定位。

基于此，本课程将从提升财务人员的财税战略思维出发，结合企业实操案例，深入浅出剖析企业全流程运营的纳税规划与风险规避

【课程收益】

本课程全部采用“实操案例剖析”授课形式，打破常规的“政策通读”理论式授课形式，没有“空洞”的讲解，只有“实操”的应用。

通过本课程的学习，你将获得以下几个方面的专业提升：

Ø 公司从注册开始就决定了税收，让你从源头开始学会关注筹划！

Ø 合同签订影响企业税负与风险，介入合同签订，提升财务地位；

Ø 每一张凭证的背后便是税收缴纳，掌控业务，筹划从基础开始；

Ø 员工利益关乎企业发展，在规范的前提下，守住员工每一份得失；

Ø 股权运营，因为变化少，所以知之少，今日之学以备他日之需。

【课程大纲】

模块一 企业“投资环节”纳税规划与风险规避

1、什么样的组织形式，税负最低？

2、如何利用“税收优惠地”实现纳税筹划？

3、如何出资，综合税负最低？

4、未按期认缴“注册资本”有何纳税风险？

5、非货币性资产出资，如何通过调节流程及形式实现节税？

6、如何通过“技术成果”投资入股实现纳税规划？

7、企业购置办公用房，以“公司名义”还是以“个人名义”购置，谁有利？

8、境内、外自然人股东分红纳税有何差异？

模块二 企业“采购环节”纳税规划与风险规避

1、 采购环节之供应商的选择！

2、如何利用商业模式的改变节税?

3、带人和不带人的合同，纳税大不同！

4、进项不足的筹划案例

5、如何通过改变合同内容，不可抵扣的进项变为可以抵扣?

6、不同形式下“违约金、赔偿金”是否必须取得发票税前扣除？

7、所谓的“三流合一”有没有政策依据？采购方如何规避风险？

8、合同签订好，印花税也能少交？

9、采购发票报销入账需关注的风险点

10、真实业务也被判虚开，原因何在？如何规避风险？

11、有“采购进货”却无“销售出货”，如何能降低税负？

模块三 企业“运营环节”纳税规划与风险规避

1、筹建期间的“开办费”，也可以纳税规划！

2、同样的业务下，不同的处理方式，对税收的影响

3、公司的广告宣传如何投放企业税负最低？

4、政府补助是否缴纳增值税和企业所得税？ 是否存在纳税规划空间？

5、跨期租赁收入如何确认？如何实现纳税规划？

6、如何通过合同的改变，改变增值税纳税义务时间？

7、如何理解和把握手续费、佣金的概念、范围与涉税风险？

8、如何让企业“业务招待费”开支，税前扣除达到极致！

模块四 企业“员工薪酬”纳税规划与风险规避

1、非上市公司（新三板等）股权激励及股息红利所得有何税收优惠？

2、企业年终奖，如何发放可实现个人所得税节税？

3、非全日制用工，劳务报酬支付方式不合规，就得多交税！

4、私车公用、员工福利等个人所得税风险把控及处理技巧！

5、离退休人员所得的个税问题如何处理？

6、对表现优秀的员工提供免费旅游有何涉税风险？如何规避？

7、如何利用专项附加扣除实现纳税规划？

8、企业有利润，个人股东“如何分红”，税负最低？

9、公司聘用不同身份的员工，税收优惠一定不能忽视！

模块五 企业“资产使用”纳税规划与风险规避

1、企业购入“固定资产”，如何实现节税规划？

2、企业购入“固定资产”，如何巧妙化解『专用』？

3、固定资产大修，如何税前扣除？可实现企业税负最低。

4、研发费加计扣除中的资产折旧与会计处理差异，当心多缴税？

5、厂区的围墙、道路、绿化并入房产原值，公司的税就缴多了！

6、合同多签三个字，为何要多缴房产税20多万？

7、房产税纳税规划案例分享

8、公司资产发生“非正常损失”，增值税和企业所得税如何处理？

模块六 企业“股权重组”纳税规划与风险规避

1、规范两套账，解决利润高缺成本发票问题

2、有限合伙企业的三大优势？

3、一般性税务处理与特殊性税务处理，到底是怎么回事，如何掌握？

4、企业“员工代持股”收回有何涉税风险？

5、“未分配利润”转增股本或资本公积，有何风险？

6、债权转股权，如何合规处理？

7、直接转让股权与先分红再转让，一个细节决定税负！

8、投资收回与股权转让之间有何区别？如何实现节税？

9、名为“增资扩股”，实为“土地转让”，真的可以实现纳税筹划？

10、当心“平价转让”股权，对方不缴税，就得你缴！

模块七 不同“企业类型”纳税规划与风险规避

1、劳务派遣单位“计税方法”怎么选？

2、建筑业“计税方法”如何选？

3、餐饮企业如何进行优化设计？实现节税筹划？

4、商贸企业各种促销方式的税务处理及纳税规划

5、不同企业促销展业，赠送礼品税收风险排查及稽查应对技巧。

6、高新技术企业有何特殊纳税政策？如何节税？

7、如何利用小型微利企业税收优惠进行纳税规划？

8、公司可享多项税收优惠时，如何选择？

模块八 企业“注销清算”纳税规划与风险规避

1、企业注销前的财税处理

2、案例解析，企业所得税清算所得的规定

3、案例解析，企业注销前的个人所得税处理

4、公司注销时最好只保留资产负债表的哪2项？

5、公司注销时将剩余货物怎么处理？公司注销，有留抵税额能退税吗？不能退的话有没有好的解决办法？

6、、企业欠股东借款，确实无力支付，注销时，如何不征税？

7、股东欠企业借款，无法偿还，如何注销？

8、企业注销时，有未分配利润，自然人股东需要缴纳个人所得税吗？

9、认缴制的公司注销，股东是否要补齐注册资金？

10、原公司注销，成立新公司，资产如何转移可以不纳税缴纳增值税？

课堂总结与答疑

【授课老师】

赵小红老师

讲师背景：

国内著名实战派财税专家

☆ 注册会计师

☆ 注册税务师

☆ 天津某重点高校特聘讲师  

☆ 中财联集团金牌讲师

☆ 中税网等多家财税机构特约讲师

☆ 20年以上财税工作经验，具有全面、扎实的财务功底；

较强的财税实务分析能力，熟悉最新财务、税务知识，培训中，擅长结合企业的实际发展情况，用业财融合的角度看待、分析问题。

目前已经培训300余场，培训学员达几十万人，培训课程内容包括：企业风险管控与税收筹划实务、企业所得税汇算清缴、发票与合同管理、企业生命周期常见财税问题、个税与社保等课程。

具有二十年以上的财税工作经验，讲解深入浅出，结合多年的实战经验与案例，运用互动的授课方式，提高学员的积极性，营造课堂的参与性。其授课最大特点：在轻松愉快的气氛中进行培训，注重细节和实效，注重与学员的互动，受到学员与企业家的高度赞扬和欢迎。

多次在中国税务报发表财税文章，并被税局等各大公众微信号转载。

【报名须知】

参加对象：总经理、人力资源部、总会计师、财务总监、税务总监、财务经理、税务经理、财税相关核心人员、会计师、税务师事务所负责人。

培训费用：2280元/人（含学习费、资料费、午餐费、书籍费、场地费等）

开课时间：2024年5月23-24日（周四、周五）

培训地点：成都诺亚8号温泉酒店（成都市创业路30号）

办学单位：成都光华人力资源培训学校

承办单位：四川朗伯湾企业管理咨询有限公司

联系电话：江老师 028-65190300    18682552333（同微信）