涉税财务数据暴雷暨全案例税务稽查应对详解

【课程介绍】

以数治税时代的到来，预计将会构建更强大的现代化税收征管系统，国家对于税收的监管越来越现代化、数字化、严格化。国家的“监管之网”越织越密，企业的涉税风险无疑将进一步加大。而财务数据作为税务风险分析的主要信息来源，如果出现异常，则企业被税务机关列为风险纳税人的可能性将会非常大。如何防范涉税财务数据暴雷？如何应对涉税财务数据异常？已成为每个企业都必须思考和面对的问题。为帮助大家解决难题，快速掌握应对技巧和风险自查方法，本课程将通过几十个分析指标的讲解，对税务机关通过财务报表数据发现企业涉税风险的具体方法进行详细解析，教会大家预先诊断企业税务健康的方法，并将引导大家制定正确的应对方案，以帮助企业及时做好风险防控工作，全面提高控制税收风险能力。

【课程收益】

1.全方位引领。层层递进，引导学员掌握运用财务报表分析税收风险的具体方法；

2.立体化剖析。举一反三，帮助学员掌握正确应对税务机关风险核查的具体方法；

3.多角度讲解。逐项解析，指导学员掌握正确适用税收新政降低税负的具体方法。

【师资介绍】

刘海湘，中国大企业税收研究所研究员，高级经济师，会计师，注册税务师，省级高端会计人才；某财经大学税务硕士校外导师。曾获得省级税务稽查能手称号、曾为省局反避税专家小组成员、省局个人所得税专家团队成员，曾任稽查局审理科科长、检查科科长，纳税评估分局局长，具有丰富的税收实务操作经验。

【课程内容】

一、2024年度财税政策方向及重点分析

1.2024年度国家财税政策关键词解读

2.2024国家税收改革方向及重点事项

3.2024面临的税收征管环境与风险分析

二、企业涉税财务数据是如何暴雷的？

【实案】某市税务机关对某行业企业税务风险识别及分类

（

一）税务机关大数据风险分析的具体方法

1.核对法——票表比对不符发现企业少缴房产税案例

2.内外信息比对法-在校生创业年收入近百万元！税局挖出背后虚开发票案

3.比较分析法—收入与成本变动不配比发现某租赁企业少做收入

4.逻辑推理法—某房产公司资金余额与经营实际矛盾发现企业多列支费用

5.控制计算法—原材料投入与产量不匹配发现企业少做收入

（二）资产负债表数据中隐藏的涉税风险

1.巨大的货币资金余额为税务稽查指明了怎样的核查方向？  

2.应收账款增长和收入实现不匹配反映了企业哪些涉税问题？

3.应收票据长期挂账反映出的怎样的税收问题？

4.其他应收款占比过高可能会引发哪些风险？其他应收款出现负数意味着什么？

5.巨额预付账款背后隐藏着什么税收秘密？

6.存货周转期过长是否说明企业存在涉税问题？

7.固定资产增加，收入无明显增长，企业就一定有涉税问题？

8.税务检查人员如何通过在建工程项目数据查找企业涉税风险？

9.存货与预收账款配比分析结果如何揭示企业风险问题？

10.其他应付款占比过高可能会引发哪些风险？

11.盈余公积的增加数大于净利润的10%，企业会有税收问题吗？

12.资本公积增加或减少都可能有税务风险？

（二）利润数据中隐藏的涉税风险

1.存货周转率和营业收入之间有着怎样的配比关系？

2.营业收入和营业利润如果没有同方向同幅度变化，会有风险吗？

3.企业产品单位成本大于行业平均水平会有税务风险吗？

4.营业收入和营业成本如果没有同方向同幅度变化，会有风险吗？

5.营业外支出金额增减率异常为税务机关指明了怎样的检查方向？

6.什么情况属于税金及附加异常？

7.税务机关如何通过成本与费用配比分析确定检查重点？

8.营业收入和期间费用如果没有同方向同幅度变化，会有风险吗？

9.减免税期满后利润陡降说明企业可能隐藏了什么秘密？

（三）现金流量表数据中隐藏的涉税风险

1.销售商品提供劳务收到的现金和营业收入之间存在着怎样的勾稽关系？

2.收到与其他经营活动有关的现金项目数据潜藏了哪些税务风险？

3.购进商品接受劳务支付的现金项目和营业成本之间存在怎样的勾稽关系？

4.支付给职工以及为职工支付的现金和各项税费项目数据潜藏了哪些税务风险？

5.处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额项目数据会反映企业存在什么涉税行为？

三、【实案】某家居零售企业企业所得税税收风险分析综合案例

四、涉税财务数据出现异常后如何正确应对？

【以案说税1】某企业增值税销售额与企业所得税收入不一致被预警

1.增值税销售额与企业所得税收入、会计收入三者有差异，企业一定有问题吗？

2.增值税与企业所得税产生差异的原因有哪些？

3.会计收入与增值税、企业所得税产生差异的原因有哪些？

4.如何处理税税、税会差异？

5.如何处理会计与企业所得税差异？

【以案说税2】某企业应付账款减少与货币资金变动不匹配发现非货币资产偿债涉税风险

1.非货币资产偿债如何进行税会处理？

2.非货币资产偿债确定的应纳税所得额能否分期缴纳？

3.非货币资产投资如何计算缴纳企业所得税？

4.非货币资产投资确定的应纳税所得额能否适用分期缴纳政策？

5.对外投资5年内转让股权或投资收回的，如何计算企业所得税？

【以案说税3】某企业出租固定资产收入成本不匹配是否有问题？

1.租赁收入是分期确认还是在应付租金日确认？

2.租赁收入确认什么情况下会存在税会差异、税税差异？如何正确处理？

3.一次性收取房屋租赁收入如何缴纳房产税和印花税？

4.免租期期间如何缴纳房产税，是否需要缴纳增值税？

5.租赁合同签订不当是否会导致企业税负上升？

【以案说税4】其他应付款占比过高会引起税务机关关注吗？

1.企业之间无偿借款是否有涉税风险？

2.向非金融企业支付利息费用能否税前扣除？

3.向个人支付利息费用能否税前扣除？

4.企业给个人借款是否有税收风险？

5.直接投资模式改为投资加借款模式是否会降低税负？

【以案说税5】有工商股权变更记录无股权转让纳税申报记录发现某企业未按规定申报所得

1.企业如何确认股权转让所得？

2.撤资行为如何确认投资资产转让所得？

3.股权转让行为是否可以通过税收筹划降低税负？

4.个人转让股权价格偏低是否会被核定？如何规避风险？

5.通过股权转让方式转让资产，是降低税负还是转嫁税负？

【课程对象】企业财务、审计、税务总监，财税经理、主管人员及其他财税人员。

【参会时间】2024年3月21—22日（周四、周五）上午9：00— 下午16：30  

【参会地点】成都诺亚方舟8号酒店北极厅6楼（成都市武侯区创业路30号）

【收费标准】2280元/人（含：学习费、资料费、书籍费、场地费等）

            课程卡：6张/人。

【汇款帐户】

开户单位：四川朗伯湾企业管理咨询有限公司
账      号：2280  2601  0400  10022
开户银行：中国农业银行股份有限公司成都暑袜街支行

【报名方式】江老师 18682552333   同微信