第一部分：税收优惠政策运用、税种梳理（最新政策截止开课前）

1. 增值税立法（二次审议）解读（临场讲解）

2. 执行至2030年12月31日到期的税收优惠政策

3. 执行至2027年12月31日到期的税收优惠政策

4. 执行至2025年12月31日到期的税收优惠政策

5. 执行至2024年12月31日到期的税收优惠政策

6. 执行至2023年12月31日到期的税收优惠政策

7. 2023年出台的17项个人所得税优惠政策

第二部分：企业年终关账的有关问题

一、企业所得税税前扣除凭证10问10答

1.企业发生的支出在税前的扣除标准是什么？

2.企业所得税税前扣除的凭证有哪些？

3.企业应在什么时间取得税前扣除凭证？

4.企业已经发生支出，但销售方无法开具发票，应当如何处理？

5.国外的票据能否作为税前扣除的凭证？

6.企业取得不合规的发票，应当如何处理？

7.税务机关在检查中发现企业有部分以前年度支出应取得而未取得的发票作为扣除凭证，应当如何处理？

8.以前年度的支出因未取得扣除凭证而没有进行税前扣除，今年取得了符合条件的凭证，能否在今年进行税前扣除？

9.企业与个人发生应税业务，应当取得何种凭证进行税前扣除？

10.企业租用办公用房产生的水、电费用等，应当取得何种凭证进行税前扣除？

二、允许在计算企业所得税税前扣除的8大方面问题

1、企业所得税税前扣除标准

2、企业所得税税前扣除凭证有哪些？

3、企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目，用什么作为税前扣除凭证？

4、企业在境内发生的支出项目不属于应税项目的，用什么作为税前扣除凭证？

5、企业从境外购进货物发生的支出，应以何种凭证作为企业所得税税前扣除凭证？

6、国外的票据是否可以作为税前扣除的凭证？

7、哪些凭证不得作为企业所得税税前扣除凭证？

8、发票复印件是否可以作为企业所得税税前扣除凭证？

三、不允许在计算企业所得税税前扣除的10项计提费用

1、我企业今年购买了2000万元的古玩字画，计入了“其他非流动资产”，请问每年计提100万元的折旧费用，能否允许税前扣除？

2、我企业去年底应收账款余额较大而且欠款时间较长，请问去年计提100万元的坏账准备金，能否允许税前扣除？

3、未取得发票的固定资产折旧费，能否允许税前扣除？

4、去年12月份计提了60万元工资，今年企业所得税汇缴之前没有实际发放，60万元工资是否可以税前扣除在2020年度？

5、去年计提的费用，今年企业所得税汇缴之前没有取得发票，是否可以税前扣除在2020年度？

6、只是提取了福利费但是没有实际发生，是否允许在企业所得税前扣除？

7、企业计提补充养老保险费、补充医疗保险费60万元，一直尚未实际支付，是否允许税前扣除？

8、2019年企业计提工会经费60万元，一直尚未实际拨缴。是否允许税前扣除？

9、甲企业属于矿山行业，2019年度预提了安全生产费100万元，当年并未实际支付。是否允许税前扣除？

10、2020年企业计提职工教育经费60万元，一直尚未实际使用。是否允许税前扣除？

四、固定资产折旧的税前扣除的几个典型问题

五、餐费、通讯费、交通费、私车公用8个常见问题

1、向员工放发用餐费，是否需要扣缴个税？

2、企业组织旅游是否需要扣缴个税？

3、向员工发放通讯费是否需要扣缴个税？

4、为员工提供住房补贴是否需要扣缴个税？

5、向员工发放交通费是否需要扣缴个税？

6、发放劳保用品是否需要缴纳个人所得税

7、向员工发放实物、购物卡等是否需要扣缴个税？

8、自然人股东购买私人用品到单位报销是否需要扣缴个税？

六、往来款项长期挂账存在的风险处理及政策依据

1. 长期挂账的“其他应收款”存在的问题、风险及处理。

2. 挂账时间超过两年以上的”应付账款”存在的问题、风险及处理

3. 对长期挂账的往来账的风险

4. 处理长期挂账的往来账问题的政策依据

七、退休返聘人员工资的财税问题

1、退休工资、离休工资、离休生活补助费免税

2、离退休人员从原任职单位取得离退休工资或养老金以外的各类补贴应按工薪所得缴纳个人所得税

3、退休人员再任职取得的收入应缴个人所得税

5、延长离退休年龄的高级专家从所在单位取得的工资、补贴等视同离退休工资免税

6、个人提前退休取得的一次性补贴收入按工资所得计税

7、个人办理内部退养手续而取得的一次性补贴收入

8、离退休人员的其他应税所得应依法缴个税

9、企业支付给退休人员的工资、福利等与取得收入不直接相关的支出不能税前扣除

10、企业支付给返聘离退休人员工资薪金支出和职工福利费支出按规定税前扣除

八、企业发生劳务派遣的费用、社保费及职工教育费的税前扣除

九、劳务派遣公司的全额征税与差额征税

十、关联企业间无息资金拆借需缴纳税款吗？

十一、企业雇佣了境外公司帮忙维护境外客户，向其支付的服务佣金是否需要代扣代缴税款？

十二、关于运费支出的8个热点问题解答

1.运费的税率为什么不一样？

2.发票备注栏如何填写？

3.所有的运费支出都可以在税前扣除吗？

4.所有的运费发票都能抵扣增值税进项税额吗？

5.签订《货物运输合同》的印花税税率是多少？

6.运输合同的印花税计税依据包含增值税吗？

7.签订的合同中，既包括货物运输业务又包括仓储业务，怎么计算印花税？

8.与货运公司签订电子运输合同，还需要缴纳印花税吗？

十三、企业所得税汇算清缴6个热点问题解答

1、企业负担员工个人所得税税前扣除问题

2、补充养老保险税前扣除问题

3、企业年金税前扣除问题

4、企业发生的工伤保险赔偿以外的赔偿金税前扣除问题

5、劳务派遣人员工会经费税前扣除问题

6、集体人身意外险税前扣除问题

第三部分：涉税事项调整与补救

一、汇算清缴共有37张复杂的报表，如何简洁填报？

二、预测2023年有哪些税会差异调整，具体报表的填报实务又如何？

三、资产损失税前扣除的关键材料

四、研发费用加计扣除留存备查资料

五、企业所得税12项费用扣除比例汇总

一、合理的工资、薪金支出

二、职工福利费支出

三、职工教育经费

四、工会经费支出

五、补充养老保险和补充医疗保险支出

六、党组织工会经费支出

七、业务招待费支出

八、广告费和业务宣传费支出

十、研发费用支出

十一、公益性捐赠支出

十二、企业责任保险支出

第四部分：真实案例解析与借鉴部分

一、参考XX公司年终关账前关于做好年终汇算清缴准备工作的通知

第五部分：现场答疑（现场面对面解决企业问题）